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商业银行服务PPP项目新路径
从2014年开始,我国PPP模式得到全面推广,PPP改革已建立起“五位一体”制度体系,落地了一大批支持转型发展和民生保障项目.根据财政部PPP中心数据显示（下同）,截至2017年12月末,全国PPP综合信息平台管理库项目7137个、投资额达10.8万亿元.目前,我国已成为全球规模最大、最具影响力的PPP市场.
一、规范PPP项目融资
在PPP改革实践中,也暴露出PPP项目风险分配不合理、明股实债、政府变相兜底、重建设轻运营、绩效考核不完善、社会资本融资杠杆倍数过高等泛化异化等问题.一些地方试图把PPP模式简单化为政府的投融资手段,增加未来负债累积爆发的风险.
2017年,相继出台PPP项目管理政策,拉开了PPP项目整肃、规范的大幕.截至2018年4月23日,各地累计清理退库项目1695个、涉及投资额1.8万亿元；上报整改项目2005个、涉及投资额3.1万亿元.PPP融资乱象得到纠正,政府不再为PPP项目提供信用增信和风险兜底,金融机构对PPP项目的股权投资不能采取明股实债、约定固定回报和提前退出方式.自规范PPP融资行为后,商业银行不再盲目参与PPP项目融资,甚至有部分商业银行不愿意再涉足PPP融资领域.
二、商业银行参与PPP融资风险
PPP业务监管加强之后,商业银行需要全面评估和测算PPP项目立项、建设和运营等各个环节风险.
第一,项目参与方风险.一是财政承受能力风险.部分地区PPP项目数量多、增长快,纯政府付费项目比重较大,其PPP项目的财政支出责任已经接近10%的红线,甚至超过10%.二是社会资本方选择不够精准.有的社会资本只看中建设工程的施工利润,无项目运营管理能力；有的社会资本自有资金实力不足,资本金都是借款；有的SPV项目公司抵押物不足,难以获得金融机构的资金支持；有的社会资本方采取单一来源方式采购,缺乏竞争机制.三是咨询机构资质不高.项目方案设计不专业,盈亏测算不准确,实质性条款描述简单,操作性不强,绩效管理内容弱化.个别机构甚至利用入库资质转包服务合同,同时为政府和社会资本服务,两头收钱.
第二,项目合规性风险.有的地方政府把融资性不强、市场化不高、非付费性项目都包装成PPP项目,人为地扩大PPP的应用领域,甚至把房地产等纯商业化项目、开发区的工业厂房等纯产业化项目以PPP的名义实施.有的地方一个PPP项目涵盖了六、七个领域,投资规模动辄上百亿,把PPP搞成了“大杂烩”,融资需求非常高,增加了融资难度.
第三,项目收益性风险.一是项目收益被高估.有的项目为通过PPP项目审核,减少财政支出责任,收支测算不真实,收入测算虚高,支出打的低,降低政府性付费或缺口性补助.二是项目收益存在不确定性.没有稳定的流、机制不透明、项目运行时间长,缺乏完善的投资运营、收益论证、服务定价等机制,三是缺乏收益风险分摊机制.PPP项目资产专用性强,变现难,一旦出现风险,商业银行贷款权益很难保全.
三、防范PPP融资风险措施
商业银行只有在充分识别PPP项目风险的基础上,从严审查项目合规性、还款来源、风险缓释措施,才能有的放矢地为PPP项目提供综合性金融服务.
第一,开展PPP项目参与方资格调查.一是做好政府PPP项目资格论证.全面了解掌握当地PPP项目总量、财政支出责任总额及占比等情况,做好已落地项目、已入库项目、拟入库项目三种口径的财政支出责任的测算,对变更项目同步做好财政支出责任的调整.在进行财政承受能力论证时,要剔除可能纳入一般公共预算的政府基金预算收入、国有资本经营收入等因素,防止借道政府性基金,来突破PPP项目10%红线.谨慎参与政府债务负担较重、前期PPP项目数量较多、地方政府支出责任占比较高地区申报的项目.二是做好社会参与方资格调查.参与PPP项目的社会资本方应经过当地省政府采购中心集中招标采购.要对PPP项目参与方企业的资产规模、净资产规模、授信额度、利润总额、项目经营能力进行资格审查.按照“穿透原则”,对项目资本金进行审查,凡资本金来源中若包含“名股实债”、股东借款、借贷资金等债务性资金,或存在以公益性资产、储备土地等方式违规出资或出资不实情形的,不得向其提供融资.三是做好咨询及评估机构资格审查.建立PPP项目咨询、评估机构供应商库,对咨询、评估机构的专业性、公正性、服务质量、人员资格、收费标准进行动态管理和考核评价,对考核不达标的咨询、评估机构一律清退.
第二,加强PPP项目规范性审查.一是审查PPP项目内涵.按照PPP项目入库标准和入库管理规则,对PPP项目进行识别、论证.对于未落实项目资本金来源、未按规定开展物有所值评价、财政承受能力论证的,不属于公共服务的纯商业化项目,仅涉及建设、无运营内容的纯工程项目,物有所值评价、财政承受能力论证等相关信息没有充分披露的PPP项目,不得提供融资.二是审慎参与完全政府付费的项目.对无流、市场化收费支撑,单纯靠政府财政支付的项目,其项目的财政支付方式、标准必须通过立法形式予以明确.三是重点支持符合PPP项目标准的项目.商业银行应选择污水、垃圾处理,城市供水等市场化程度较高、操作相对成熟的公共服务领域新建项目.积极支持有流、合作边界清晰,具有较强的示范效果的扶贫攻坚、美丽乡村、生态保护、环境治理等PPP项目应.对轨道交通、港口码头、综合管廊、智慧城市、养老服务等公共服务领域项目,要强制实施PPP模式识别论证,对符合PPP模式要求的可以参与项目融资.
第三,开展项目收益性论证.一是审慎评估项目收益.商业银行要审查政府是否将项目的资本金投入、政府付费和缺口性补贴列入本地财政年度预算和中长期财政规划,分析和测算项目收益和成本、政府提供的特许经营权、优惠政策、经营性资产能否在市场体系下覆盖银行的预期本息收入.对没有历史参考数据的收益,必须经专业机构调查评估.对项目收益无法覆盖成本的,差额部分必须提供政府性付费或缺口性补助.对政府性付费或补助后仍有不足的,应由政府提供该项目所涉及其他收益弥补.二是建立项目定价机制.要通过立法方式,明确PPP项目收费定价和收益补偿,保障项目有长期、稳定的经营收益和流.对收费暂未通过定价机制的,必须提供抵质押担保覆盖风险.三是建立收益风险分摊机制.积极引导政府PPP项目基金、社会投资基金、担保、保险机构等共同参与PPP项目融资,建立股权+债权+担保+保险模式的收益风险分摊机制.商业银行要与项目公司签订风险分摊协议,明确项目利益相关者在建设、运营期间各类风险的承担方式和限度,达到提前化解潜在风险的目的.
经过这一轮违规清理整顿后的PPP项目仍蕴藏着无限的商机和收益,也为商业银行业务转型发展和解决资产荒提供了新的空间.
银行服务论文范文结:
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